Le secret bancaire PDF, EPUB

Cependant, se demander si quelqu’un a déplacé la monnaie virtuelle entre deux endroits est une question très, très étrange dans le contexte des réseaux monétaires virtuels décentralisés.


ISBN: B016V1JNQS.

Nom des pages: 286.

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« L’ouvrage de Jérôme Lasserre Capdevile… dresse un état complet et actuel de ce qu’est le secret bancaire, dans une approche tant nationale qu’internationale… » Alain Cerles.

Régulièrement mis en cause dans les médias, le secret bancaire demeure assez mal connu du grand public. Est-il vraiment un paravent juridique dénoncé permettant de laisser libre cours aux opérations illicites, plus spécifiquement en matière fiscale ? Assurément non. Le secret bancaire constitue avant tout le socle de la relation de confiance unissant le client à son banquier. Il n’est donc pas réservé aux seuls « paradis bancaires ».

En droit français le secret bancaire est effectif sans être absolu puisqu’il peut être levé dans un certain nombre de cas expressément prévus, dès lors qu’il s’agit de protéger d’autres intérêts privés (cautionnement, surendettement, etc.) ou plus généralement l’intérêt public (justice pénale, lutte contre le blanchiment d’argent, etc.). Mais qu’en est-il des territoires réputés pour leur discrétion bancaire, tels que la Suisse, le Luxembourg ou Monaco ? Le secret bancaire y demeure-t-il toujours opposable aux tiers ? Alors que la communauté internationale affiche sa volonté de lutter efficacement contre les paradis fiscaux, comment leurs secrets bancaires évoluent-ils ? Quelles en sont les conséquences en matière d’entraide fiscale ?

Loin des débats partisans, cet Essentiel offre au lecteur une synthèse rigoureuse et claire des fondements juridiques, de la portée et des limites du secret bancaire français, mais également de ses homologues suisse, luxembourgeois et monégasque ainsi que leurs incidences en matière d’entraide pénale et fiscale.

Nous fournissons des directeurs nominés pour la société, afin que votre nom ne soit pas enregistré auprès du gouvernement du Panama. La participation de la Suisse, le plus grand centre mondial de la richesse à l’étranger, dans l’accord d’échange de données a été annoncée à l’époque comme une percée majeure dans la lutte contre l’évasion fiscale. Chaque filiale de Commodities Broker X transmet les informations de vente relatives à chacun des achats de N à une unité centrale de Commodities Broker X (qui règle les transactions sur le compte de N).

En ce qui concerne les clients des entités juridiques, les procédures de vigilance à l’égard de la clientèle de l’institution financière couverte permettent à l’institution de: (1) identifier le ou les bénéficiaires effectifs de chaque entité juridique client au moment de l’ouverture d’un nouveau compte, sauf si le client exclues conformément à l’alinéa e) du présent article ou le compte est exempté en vertu de l’alinéa h) du présent article. Il ne fournit pas de protection juridique aux banques, comme le terme «secret bancaire» peut induire à tort à croire. Le contenu du site Web de swissinfo.ch est protégé par des droits d’auteur. Il est destiné à un usage privé uniquement. Si j’ai payé plus d’impôt lors du dépôt de mes déclarations, sera-t-il remboursé?